忘忧谷为外埔乡内水尾山麓的一处谷地，由高处眺望，油绿的稻田尽收眼底，那美丽的景致，令人心旷神怡好不舒畅！山坡上有一座观音禅寺，庙唐清静素雅，为此地增添空灵静逸之感。
观音禅寺最早于1990年 ，由锺惜居士( 法名未详；大甲人) 购买土地， 再获“ 开山发起人 ”邓肇堂居士 ( 法名释觉肇,·籍贯苗栗， 政战学校毕,． 锺惜居士俗眷) 及地方信众发起筹备、募建而成。其间，曾获本省高僧释慧年法师等方信众发起筹备、募建而成。其间，曾获本省高僧释慧年法师等佛教界人士积极参与筹划。1990年九月，由释慧年法师亲赴观音在大陆显化的“ 南海普陀山 ”道场， 参加佛像开光典礼嗣后，由南海普陀山总主持释妙善法师亲自来台主持开光仪式，并为本寺命名为“ 忘忧谷观音禅寺 ”。
